ยื่นภาษีออนไลน์ได้หรือยังครับ/ค่ะ
คำถามนี้มักจะมาเสมอช่วงตอนต้นปี
เมื่อเข้าสู่ต้นปี หลายคนจะนึกถึงการ ยื่นภาษีออนไลน์ ว่ามีขั้นตอนแบบไหนยังไงบ้าง ? ซึ่งภาษีที่ว่าก็คือ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นั่นเองครับ บทความนี้จะมาสรุปสิ่งที่ต้องรู้และวิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ประจำปี (ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด91) ไปทีละขั้นตอนครับ
สิ่งที่ต้องรู้ก่อนยื่นภาษีออนไลน์
(ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 101)
ก่อนจะไปยื่นภาษีผ่านอินเตอร์เน็ตที่เวปไซด์กรมสรรพากร ผมขอใช้พื้นที่สักเล็กน้อยอธิบายเรื่องที่ต้องรู้สำหรับการยื่นภาษีเงินได้ประจำปีเสียก่อนครับ โดยแบ่งออกเป็น 2 ส่วน ส่วนแรก คือ ความสัมพันธ์ของภาษี กับ ส่วนที่สอง คือ วิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ความสัมพันธ์ของภาษีเงินได้
โดยแต่ละตัวมีความหมายดังนี้ครับ
- ภาษีสิ้นปี หรือ ภาษีเงินได้ปลายปี หรือ ภาษีเงินได้ประจำปี หมายถึง ภาษีบุคคลธรรมดาที่คำนวณจากรายได้ทุกประเภทตั้งแต่เดือน มกราคม – ธันวาคม ของทุกปี และเรามีหน้าที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี (ภ.ง.ด. 90 หรือ 91) ภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป
- ภาษีครึ่งปี หมายถึง ภาษีบุคคลธรรมดาที่คำนวณจากรายได้ประเภทที่ 5 – 8 ตั้งแต่เดือน มกราคม – มิถุนายน ของทุกปี และเรามีหน้าที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี (ภ.ง.ด. 94) ภายในเดือนกันยายนของปีเดียวกัน
- ภาษีเงินได้ หัก ณ ที่จ่าย หมายถึง ภาษีที่ผู้มีเงินได้โดนคนจ่ายเงินหักล่วงหน้าและนำส่งให้กับสรรพากรไว้ โดยที่เรา (ผู้รับเงิน) มีหน้าที่เก็บหลักฐานการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่เกิดขึ้นในแต่ละปีมารวบรวมไว้พร้อมกับยื่นภาษีเงินได้ให้ถูกต้องต่อไปครับ
วิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
วิธีการคำนวณภาษี มี 2 วิธี คือ วิธีเงินได้พึงประเมิน และ วิธีเงินได้สุทธิ โดยเราต้องเสียภาษีจากวิธีที่คำนวณได้มากกว่า ซึ่งโดยปกติแล้ววิธีเงินได้สุทธิจะคำนวณภาษีได้มากกว่าครับ ซึ่งสิ่งที่เราต้องรู้ในการคำนวณภาษีนั้น มีอยู่ 3 ตัวสำคัญ นั่นคือ
- รายได้ หรือ เงินได้ เพราะไม่ว่าจะคำนวณตามวิธีไหน สิ่งสำคัญ คือ รายได้ที่แท้จริงของเรา เพราะรายได้ คือตัวกำหนดในการคำนวณภาษีทั้ง 2 วิธี ไม่ว่าจะเป็นวิธีเงินได้พึงประเมินหรือวิธีเงินได้สุทธิก็ตาม และที่สำคัญ ต้องรู้ว่าเงินได้ของเราเป็นเงินได้ประเภทไหนตามกฎหมาย (อ่านบทความ : เงินได้พึงประเมิน 8 ประเภทมีอะไรบ้าง?)
- รู้วิธีการหักค่าใช้จ่าย ซึ่งการหักค่าใช้จ่ายสัมพันธ์กับประเภทเงินได้ โดยเงินได้แต่ละประเภทหักค่าใช้จ่ายได้แตกต่างกันไปในกรอบของวิธีการหักแบบเหมา (ตามอัตรา % ที่กฎหมายกำหนด) และ ตามจริง (ตามจำเป็นและสมควร
- รู้จักรายการลดหย่อนภาษีที่เรามี เพื่อใช้ในการคำนวณภาษีอย่างถูกต้อง และใช้วางแผนให้สอดคล้องกับเป้าหมายการเงินของตัวเอง
โดยรายละเอียดของการคำนวณภาษีสามารถดูเพิ่มเติมได้ในคลิปด้านล่างนี้ครับ ผมทำขึ้นมาพิเศษสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์ประจำปี 2564 ที่ต้องยื่นในปี 2565 นี้เลยครับ
ขั้นตอนยื่นภาษีออนไลน์ปี 2564
(ยื่นในปี 2565 ได้ถึงวันที่ 8 เม.ย. 2565)
ทีนี้มาถึงขั้นตอนการยื่นภาษีออนไลน์กันบ้างครับ โดยเราจะเริ่มตั้งแต่หน้าแรก คือ การเข้าสู่เวปไซด์ของ กรมสรรพากร และเข้าสู่เมนูการยื่นแบบแสดงรายการตามนี้ครับ
สำหรับคนที่เคยยื่นภาษีด้วยตัวเองแล้ว ให้เลือกเมนู “ยื่นแบบออนไลน์” หรือ “เข้าสู่ระบบ” แต่ถ้าไม่เคยยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านอินเตอร์เน็ตมาก่อนให้เลือกเมนู “สมัครสมาชิกใหม่” ครับ
หลังจากนั้นให้เลือกล็อกอินเข้าสู่ระบบโดยใช้ เลขประจำตัวผู้เสียภาษี (เลขประจำตัวบัตรประชาชน) และ รหัสผ่านที่เราตั้งไว้ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี
โดยระบบใหม่สำหรับปี 2564 นั้นจะมีการให้ยืนยันตัวตนผ่านระบบ OTP (One Time Password) ผ่านเบอร์โทรศัพท์ที่เราเคยลงทะเบียนไว้ หรือสามารถเปลี่ยนเบอร์โทรศัพท์ใหม่ที่เราใช้ลงทะเบียนในตอนนี้ได้เลยครับ
หลังจากที่เรากรอกข้อมูล OTP เรียบร้อยก็จะเข้าสู่ระบบยื่นแบบแสดงรายการภาษีแล้วครับ โดยตรงนี้ให้เลือก “ยื่นแบบ” ในหัวข้อ ภ.ง.ด.90/91 ซึ่งการยื่นแบบผ่านอินเตอร์เน็ตแบบนี้ เราไม่จำเป็นต้องเลือกประเภทแบบระหว่าง ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91 แล้วนะครับ เมื่อเรากรอกข้อมูลเสร็จ ระบบจะทำการเลือกแบบที่ใช้ยื่นภาษีให้กับเราครับ
สิ่งที่ต้องทำอันดับแรกหลังจากที่เข้าสู่ระบบเรียบร้อย ก็คือ การเลือกสถานะทางกฎหมายที่เรามีครับ โดยสำหรับคนที่ไม่ได้จดทะเบียนสมรส ให้เลือก โสด เท่านั้นนะครับ (แต่งงานแล้วแต่ไม่จดทะเบียนถือว่าโสดครับ) ส่วนกรณีอื่น ๆ ก็เลือกตามที่เมนูมีให้เลือกเลยครับผม
เมื่อเลือกสถานะเรียบร้อย เราจะเข้าสู่การกรอกข้อมูลเงินได้ หรือรายได้ของเราครับ ซึ่งจะมีการแบ่งออกเป็นส่วน ๆ ตามประเภทของเงินได้ที่เรามีดังนี้ครับ
หากมีเงินได้ประเภทไหน ให้เราเลือกกรอกข้อมูลให้ถูกต้องตามประเภทของเงินได้ โดยกดปุ่ม “ระบุข้อมูล” แล้วเข้าไปกรอกรายการแต่ละรายการให้ถูกต้องครับ อย่างเช่นตัวอย่างดังต่อไปนี้
สำหรับตัวอย่างด้านบนจะเป็นการกรอกข้อมูลที่แตกต่างกันระหว่าง เงินได้ประเภทที่ 1 (เงินเดือน) ที่หักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้เพียงอย่างเดียว กับ เงินได้ประเภทที่ 8 (ขายของออนไลน์แบบซื้อมาขายไป) ที่สามารถเลือกหักค่าใช้จ่ายได้ทั้งแบบเหมาตามที่กฎหมายกำหนดหรือตามจำเป็นและสมควร (ตามจริง)
โดยสำหรับการเลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริงนั้น จะต้องกรอกข้อมูลเพิ่มเติมในส่วนของรายละเอียดต่าง ๆ ที่เกี่ยวกับทีมาของค่าใช้จ่ายด้วย ไม่ว่าจะเป็นการซื้อสินค้า ค่าแรง ต้นทุนต่างๆ ครับ
กรอกรายละเอียดค่าลดหย่อนต่าง ๆ ให้ครบถ้วนครับ ตามรายการลดหย่อนภาษีที่เรามี (เช็คได้ที่ รายการลดหย่อนภาษีปี 2564) และสำหรับการยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2564 นี้ หากเรากรอกรายการค่าลดหย่อนเกินไปกว่าที่กฎหมายให้ใช้สิทธิ์ ระบบจะปรับปรุงข้อมูลให้แบบอัตโนมัติครับ
หลังจากกรอกรายการลดหย่อนภาษีเสร็จแล้ว เราจะเข้ามาที่หน้าตรวจสอบข้อมูลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์อีกทีหนึ่งครับ แปลว่าใกล้จะเรียบร้อยแล้วครับ
ในหน้าตรวจสอบข้อมูลการยื่นภาษี เราสามารถตรวจสอบข้อมูลเงินได้ ค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อน และวิธีการคำนวณภาษี รวมถึงเลือกขอคืนภาษีหรือไม่ (กรณีได้คืน) หรือเลือกผ่อนชำระ 3 งวด (กรณีมียอดชำระตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป) และเลือกว่าจะอุดหนุนพรรคการเมืองไหนได้สูงสุดถึง 500 บาทครับ (หรือจะไม่อุดหนุนก็ได้ครับ)
สุดท้ายแล้ว ถ้าหากเช็ครายการทั้งหมดเรียบร้อย ก็สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์ประจำปี 2564 ได้เลยครับ โดยกดปุ่ม “ยืนยันการยื่นแบบ” เท่านี้ก็ถือว่าเป็นอันเสร็จพิธีทั้งหมดครับผม
สรุป
จากการทดสอบการใช้งานดู ผมรู้สึกเห็นว่า ระบบ New e-filing ในการยื่นภาษีผ่านอินเตอร์เน็ตของกรมสรรพากรสำหรับปี 2564 (ที่ต้องยื่นในปี 2565) มีการเปลี่ยนแปลงรูปแบบใหม่ค่อนข้างมากเลยครับ สำหรับปี 2564 นี้ ซึ่งจากการใช้งานดูก็พบว่าเมนูต่างๆ ค่อนข้างสะดวกในการยื่นและทำความเข้าใจสำหรับผู้เสียภาษีครับ
แต่สำหรับใครที่อยากเช็ครายละเอียดการยื่นแบบแบบชัด ๆ ก็สามารถดูคลิปสอนยื่นภาษีผ่านระบบออนไลน์ที่ผมได้ทำขึ้นในช่อง TAXBugnoms Channel ได้ที่คลิปด้านล่างนี้เลยครับ
สุดท้ายนี้ สิ่งที่ผมอยากฝากไว้สำหรับการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี คือ การเตรียมข้อมูลที่เรามีให้พร้อมที่สุด เพราะจะช่วยให้เรายื่นภาษีได้อย่างถูกต้อง และไม่มีปัญหาย้อนหลังหากถูกตรวจสอบหรือขอเอกสารเพิ่มเติมนั่นเองครับ
ขอให้ยื่นภาษีได้อย่างราบรื่นครับ
TAXBugnoms
